红字发票信息确认单，对方确认规则解析！

发布时间：2025-08-14 热度：

在增值税发票管理中，红字发票的开具往往涉及 “红字发票信息确认单” 的交互流程，而对方(通常指购买方或受票方)的确认操作是关键环节。不少财务人员在实际处理时，对确认规则一知半解，容易导致流程卡顿或操作失误。今天就详细解析红字发票信息确认单的对方确认规则，帮你理清思路、高效处理。

一、什么情况下需要对方确认

红字发票信息确认单(以下简称 “确认单”)的核心作用是确认 “开具红字发票的理由”，避免随意冲红引发税务风险。根据发票类型和开具场景，对方是否需要确认分为两种情况：

1. 必须经对方确认的场景

当销售方申请开具红字发票，且满足以下条件时，需由购买方(受票方)在增值税发票综合服务平台确认：

发票为增值税专用发票，且已被购买方认证抵扣(即购买方已将该发票用于进项税额抵扣);

发票为增值税专用发票，虽未抵扣但已记账(购买方在会计账簿中登记了该笔业务)。

2. 无需对方确认的场景

以下情况，销售方申请后无需对方确认，系统自动通过：

增值税专用发票未被购买方认证，且购买方未记账;

开具的是增值税普通发票(包括电子普票、卷票等);

机动车销售统一发票(不论是否已抵扣)。

二、对方确认的3个关键规则

规则 1：确认时限 ——180 天内未确认，自动作废

销售方通过开票系统提交确认单后，购买方需在180 天内登录增值税发票综合服务平台处理。若超过 180 天未确认，确认单自动作废，销售方需重新申请。

规则 2：确认选项 ——“同意” 或 “拒绝”，理由要明确

购买方登录平台后，会看到确认单上销售方填写的 “冲红原因”(如 “销货退回”“开票有误”“服务中止” 等)，需根据实际情况选择：

同意：确认冲红理由属实，点击 “同意” 后，系统生成 “红字发票信息表编号”，销售方可凭编号开具红字发票;

拒绝：若认为冲红理由不属实(如未收到退货却申请 “销货退回”)，需填写拒绝理由(必填)，确认单作废，销售方需重新沟通后再申请。

注意：一旦选择 “同意”，确认后不可撤销，销售方将据此开具红字发票，购买方需同步做进项税额转出(已抵扣的情况)。

规则 3：已抵扣发票冲红，确认即需转出进项税

若购买方已将专用发票认证抵扣，确认 “同意冲红” 后，需在当期增值税申报时，将该发票对应的进项税额做转出处理，否则会导致申报比对异常。

三、对方操作流程(附截图指引)

购买方登录 “增值税发票综合服务平台” 后，按以下步骤操作：

进入【红字发票确认】模块，找到待确认的信息单;

查看销售方填写的 “冲红原因”“发票代码号码”“冲红金额税额” 等信息;

核对实际业务(如是否退货、发票是否有误)，选择 “同意” 或 “拒绝”：

同意：直接提交，系统生成编号;

拒绝：填写具体理由(如 “未收到退货，不同意冲红”)，提交后销售方会收到拒绝通知。

政策来源于：北京税务公众号

说明：因政策不断变化，以上相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。

      

 

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