近年来，个人独资企业、合伙企业由于注册资本较少，申请较容易，成为广大创业者投资创业的一种常见形式。无论是什么类型的企业在开展税务筹划的时候，都存在要点，企业只有处理好这些要点，才能确保税务筹划的成功。那么个人独资企业和合伙企业有哪些税务筹划要点呢？

1、挂靠筹划。投资者可以通过将自己的生产经营挂靠在科研单位而享受一定的免税优惠、投资者也可以通过挂靠民政福利企业或者其他能够享受税收优惠待遇的企业进行必要的纳税筹划、投资者还可以通过分设联合进行筹划。

2、筹资决策的税务筹划。众所周知筹资是企业进行一系列经营活动的先决条件，没有资金，任何能够获益的经济活动和经营项目都无法进行，进而与经营相关的盈利和税收也无从谈起。利用贷款从事生产经营活动是个人独资企业、合伙企业减轻税负，合理避开部分税款的一个很好的途径。

3、固定资产投资的筹划。用于固定资产的投资不能抵扣经营利润，而只能按期提取折旧。这样，投资者不仅要在前期投入较大数额的资金，而且在生产中只能按规定抵扣。从纳税筹划的角度来看，如果租入设备，承租人可以在经营活动中，以支付租金的方式冲减其经营利润，减少税基，从而减少应纳税额，并为其今后继续从事其他各种经营活动奠定基础。

4、信托筹划。信托筹划法是利用某一特别税收优惠地区，通过在该地区设立信托机构或者和某信托机构达成协议，让原本不在优惠区的财产挂在优惠地区信托机构名下，利用税收优惠达到节省税收的一种筹划方法。

个人独资企业和合伙企业在进行税务筹划的时候，除了需要了解以上要点之外，更多的还是应该做好筹划落地相关的工作，毕竟只有这样才能确保筹划的成功。