实际缴税金额与账务处理惩罚纷歧致如何调解?

看是多收照旧少收,多收金钱的话,可以补开一张发票,实际少收金钱的话,可以将差额做到财政用度或打点用度里~~做财政用度是相当于折扣,做打点用度里相当于坏账

案例:好比:我计提的增值税为961.16元,但实际缴纳的时候税务扣的是961.17元,报表已交了.我奈何才做那 一分的管帐分录

一、计提时,~~借:商品销售收入961.16元,贷:应交税金--应交增值税961.16元,

二、实际缴纳时,借:应交税金--应交增值税961.17元,贷:银行存款961.17元.

三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元.(前提条件,是以前无余额)