无论是个人所得税还是企业所得税，在进行税务筹划的时候，都需要合理的运用税收优惠政策，这样一方面可以确保筹划的合理合法性，另一方面可以确保筹划的成功。那么纳税人对于税收优惠政策运用包括哪些方面呢？

1、刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。

2、膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。

3、说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。

4、在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。

企业在运用税收优惠政策的时候，除了需要做好以上工作之外，还需要对税收优惠政策进行深入的研究和了解，这样可以更好的利用政策进行筹划。

企业税收筹划的成功，仅仅只是做好政策利用还是不够的，还需要企业做好自身信息的了解以及筹划人员的选择，这样才能有效的保证筹划的成功。需要明白的是：做好自身信息的了解，这样不仅可以更好的选择政策，同时也能选择适合自己的筹划方式。之所以要做好人员的选择，这是因为专业的人员一般对于税收政策和税法有透彻的理解，并且拥有丰富的操作经验，可以有效的促进筹划的成功。

税收筹划一般是在税收政策允许的范围内，对企业的各方面行为进行规范，从而达到降低税负的目的，所以在筹划的时候，需要时刻关注政策以及税法变化，这样才能确保筹划的顺利与成功。