工资怎么节税？工资个税筹划方式有哪些？

发布时间：2021-06-28 热度：

工资怎么节税？工资个税筹划方式有哪些？ 2019-05-15

工资高是好事，可要交的个税却变多了，则实际到手的钱反而变少了。工资怎么节税，工资个税筹划怎么开展，是一个急需解决的问题。

接下来，针对工资怎么节税？海南省民企服务中心小编为大家从工资个税筹划的理念和原则角度进行分析。

工资所得个人所得税筹划的理念应在合法、合规的框架下，坚持“应扣尽扣、应免不漏”“综合考虑、免税效应”的基本理念。在保证实际工资收入不变的前提下，减少名义上的工资和必要支出，尽可能增加减除费用额度，降低应纳税所得额。

为此，工资个税的筹划一方面要保证充分扣除“社保、公积金”“免征额”等费用，同时，应适度地将个人收入变为单位对职工的福利、劳保支出，个人部分“名义收入”以公司经营成本方式体现，在企业所得税前扣除，即综合考虑个人所得税和企业所得税扣除项目，充分扣除，既降低了工资个税额，也不影响企业所得税的税负，一举两得。另一方面，通过周密的设计和安排，使应纳税所得额适用较低的税率，尽量避免因越过临界额一点点而进入高档税率区。

充分利用个人所得税的税收优惠政策。税收优惠是国家为了实现税收调节功能，在税种设计时有意而为，纳税人充分利用这些条款，做到应免不漏，可以达到减轻税负的目的。

充分进行事前筹划。纳税筹划应坚持事前筹划，要有超前性和目的性，必须在工资发放之前进行筹划，综合考虑各项因素，对各项人工成本的支付行为做出事先安排，以达到个人节税的目的。

工资个人所得税筹划应遵循以下原则：

1．合法性原则
依法筹划工薪个税，在于把握节税与避税、偷税、欠税、抗税、骗税的界限，特别是节税与偷税。《税收征管法》对除避税外的上述行为进行了界定。一些常规的操作手法，若以不恰当的发放实物性工资又不扣缴个人所得税，不是合法的避税。而企业利用福利费、抚恤费、救济费、外国来华人员的非货币化的住房补贴等税收优惠，则是合法的税收筹划。

2．综合效益原则
纳税筹划不能孤立进行，如果工薪个税筹划取得了节税效果，却增加了其他方面的支出，这样的纳税筹划就值得商榷。

3．风险和收益均衡原则
对工资个税进行税务筹划时还必须考虑其风险性。因为涉税的环境不是静止的，而是不断变化的，国家宏观的经济环境、税收政策、工资薪金个税的客观条件都在变化。所以可能造成原来筹划好的方案因为这些因素的变动而影响筹划的效果，甚至给纳税人带来意想不到的损失。企业在向职工支付工资，对员工工资个税进行筹划，在考虑收益的同时也要将风险因素考虑进去，采取适当的措施，趋利避害，争取最大的收益。

工资怎么节税？找到一个税收洼地并成立个人独资企业是一个很好的节税方法，变员工的工资收入为个人独资企业的收入，可达到合理节税目的。详情可咨询海南省民企服务中心。