针对人员来说,月初做好做账准备,月末做好结账总结,每个月都要做结账,给公司一个清晰合理的账目,那么对于代理记账人员来说,在月末该如何做好账目总结呢?成都代理记账公..
18508932366 立即咨询发布时间:2021-06-28 热度:
针对人员来说,月初做好做账准备,月末做好结账总结,每个月都要做结账,给公司一个清晰合理的账目,那么对于代理记账人员来说,在月末该如何做好账目总结呢?海南代理记账公司人员月末记账总结流程:
一、首先将本月所有的凭证都整理出来,不要有任何的遗漏,对本月账目进行重新审核,这也需要平时会计要做账准确无误!
二、针对以下项目进行核实核对:
1、银行存款==》对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账;
2、现金==》结账日末对公司账目进行清盘,编制好盘点表,如果有问题,就要仔细审查现金日记账和所有现金凭证;
3、存货==》月末盘点,对结果与明细账进行核对(原材料、产品、产成品);
三、对税务报表与应交税金明细账;
1、对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和公司应交税金-应交增值税明细账核对;
2、对销项税额对近税开票的销项清单、普通发票与无票收入清单和公司应交税金—应交增值税进行核对;3、对进项税额转出等其他应交税金的明细科目进行核对,并编制所有税务当月申报表;
四、代理记账人员认真负责查看所有明细科目余额;
1、对于总账与明细账进行核对;
2、对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款查看是否有串户的情况;
2、对应收账款、预付账款、其他应收款明细账查看是否有贷方余额;
五、在月末结账的转账分录进行编制:
1、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧;
2、按权责任发生制原则集体所有费用;
3、暂估材料、结转制造费、结转产成品成本、结转产品销售成本;
4、结转本年利润、结平所有损益类科目; 更后就需要对现金、银行存款日记账以及总账科目(kēmù)进行严格审查,对于代理记账机构来说,客户比较多,需要常常对各公司账目进行盘查总结,更后要将每一笔账目做好总结!针对于代理记账人员来说,具备清洗乱账、是重点!
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