浅谈企业月末结账小技巧

发布时间：2021-06-28 热度：



　　针对人员来说，月初做好做账准备，月末做好结账总结，每个月都要做结账，给公司一个清晰合理的账目，那么对于代理记账人员来说，在月末该如何做好账目总结呢?海南代理记账公司人员月末记账总结流程：

　　一、首先将本月所有的凭证都整理出来，不要有任何的遗漏，对本月账目进行重新审核，这也需要平时会计要做账准确无误!

　　二、针对以下项目进行核实核对：

　　1、银行存款==》对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账;

　　2、现金==》结账日末对公司账目进行清盘，编制好盘点表，如果有问题，就要仔细审查现金日记账和所有现金凭证;

　　3、存货==》月末盘点，对结果与明细账进行核对(原材料、产品、产成品);

　　三、对税务报表与应交税金明细账;

　　1、对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和公司应交税金-应交增值税明细账核对;

　　2、对销项税额对近税开票的销项清单、普通发票与无票收入清单和公司应交税金—应交增值税进行核对;3、对进项税额转出等其他应交税金的明细科目进行核对，并编制所有税务当月申报表;

　　四、代理记账人员认真负责查看所有明细科目余额;

　　1、对于总账与明细账进行核对;

　　2、对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款查看是否有串户的情况;

　　2、对应收账款、预付账款、其他应收款明细账查看是否有贷方余额;

　　五、在月末结账的转账分录进行编制：

　　1、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧;

　　2、按权责任发生制原则集体所有费用;

　　3、暂估材料、结转制造费、结转产成品成本、结转产品销售成本;

　　4、结转本年利润、结平所有损益类科目; 更后就需要对现金、银行存款日记账以及总账科目(kēmù)进行严格审查，对于代理记账机构来说，客户比较多，需要常常对各公司账目进行盘查总结，更后要将每一笔账目做好总结!针对于代理记账人员来说，具备清洗乱账、是重点!