四问四答带你了解纳税缴费信用管理办法中的社

发布时间：2025-08-01 热度：

为了规范纳税缴费信用管理，促进纳税人缴费人诚信自律，《办法》按照“税费皆重、税费一体、税费协同”理念，将全国统一征收、具备条件的社会保险费纳入了信用评价范围，实现税费信用同评和制度的集成升级。

Q1

哪些评价指标与社会保险申报缴费相关?

主要有未按规定期限办理纳税缴费申报、未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应缴纳税费款等，这些都与社会保险费的申报缴费行为密切相关，根据《中华人民共和国社会保险法》相关规定，用人单位应当按时足额缴纳社会保险费。此外，未按规定提供其他涉税涉费资料以及提供虚假涉税涉费资料，不如实反映或拒绝提供涉税涉费资料等行为，也会导致扣分哦。

Q2

社会保险费评价指标何时影响单位的纳税缴费信用级别?

税务机关遵循无记载不评价、何时记载何时评价的原则，使用经营主体的纳税缴费信用信息，并按照规定的评价指标和评价方式确定纳税缴费信用级别。《办法》自2025年7月1日起施行，纳税缴费信用评价周期为一个公历年度，下一次确定评价结果原则上是2026年4月，对应2025年公历年度的纳税缴费行为，因此今年的申报、缴费等都行为会对纳税缴费信用级别产生影响。

Q3

如果不小心发生失信行为，还有补救的机会吗?

经营主体发生纳税缴费失信行为，符合相应修复条件的，可按规定进行修复。根据《办法》中附列的《纳税缴费信用修复范围及标准》，如果单位未按时办理社会保险费申报，根据纠正失信行为的及时程度，可按标准修复不同比例的扣分分值，如在失信行为发生后3日内纠正的，可全额修复扣分分值。

Q4

如果纳税缴费信用评价为A级，税务机关有哪些激励措施呢?

对于年度评价指标得分在90分以上的，可评为A级纳税缴费信用级别。对于A级信用级别的经营主体，税务机关予以下列激励措施：

政策来源于：上海税务公众号

说明：因政策不断变化，以上相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。

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