代开发票作废或红冲了，已预缴的税款该怎么办

发布时间：2025-06-17 热度：

之前在电子税务局代开了一张发票，发票开错了，需要重开一张，怎么办？首先，自然人通过电子税务局对开错的发票申请红冲，冲红后可以重新代开发票。代开时可以使用已缴纳金额支付新发票的税费。那么，只红冲发票，不重新代开发票了，已缴纳的税款怎么办？如果不重新代开发票，已缴纳的税款也可以申请退还。

第一部分 发票申请红冲

第一步 打开全国统一规范电子税务局，点击自然人业务，选择对应的登录方式并完成登录

第二步 打开代开增值税发票

第三步 在代开发票查询中，点击立即查询

第四步 找到需要红冲的发票，选择去红冲，进入红冲环节

第五步 选择对应的红冲原因，核实

发票信息无误后【提交】，等待税务人员审核。办理进度可以通过【代开发票查询】查询。

注意：蓝字发票的【增值税用途状态】为【未勾选】、【消费税用途状态】为【未勾选】、【入账状态】为【未入账】或【已入账撤销】时，销售方发起红字信息确认单后无需购买方确认即可直接提交，否则需要购销双方任意一方发起，由另一方确认后才能提交。

第六步 审核完成后，可以通过代开发票查询下载红字发票

第二部分 红冲后抵缴

红冲后若需重新开具发票，可使用已缴纳金额支付新发票的税费，具体操作流程如下：

 第一步 在代开增值税发票中新增申请，填写相应发票信息，点击下一步 注意新发票申请需与原发票的项目名称相同，否则税款无法抵扣

第二步 在【纳税信息确认】环节，勾选【可使用税款信息】的相应数据后，再提交申请。

第三步 提交申请后，等待税务人员审核。

第四步

若新发票金额等于原发票金额，则审核通过后，直接在【代开增值税发票】——【代开发票查询】中开具发票。

若新发票金额小于原发票金额，则审核通过后，也直接在【代开增值税发票】——【代开发票查询】中开具发票，未使用的税款申请退税（具体流程见第三部分）。

第五步 若新发票金额大于原发票金额，则审核通过后，在【代开增值税发票】——【代开发票查询】中先缴纳多出的税款，再开具发票。

第三部分 红冲后退税

第一步 点击我要办税----一般退税管理---一站式退抵税费

第二步 在可选的退税场景中，选择代开发票预缴退税

第三步 系统自动检测是否维护了可退税的账户，若未维护，点击确定跳转至存款账户账号报告界面

第四步 点击新增账户，进行银行账户信息采集

第五步 录入银行账户相关信息，填写完成后点击提交

第六步 系统跳转至提交成功界面。点击【返回首页】，重新进入【一站式退抵税（费）】——【代开发票预缴退税】，进行退税申请。

第七步 系统预填基本信息，包括银行名称、银行账户名称、银行账号。根据实际情况，选择退款银行账户、退抵税方式，填写退税申请理由。

第八步 下滑页面，在待退税（费）明细中，可选择原蓝字发票开具日期起止，或发票代码、发票号码、电子税票号码等其他栏目，点击【查询】。弹出提示框“自然人税务机关选择”，选择发票备注栏显示的代开税务机关，点击【确定】。再点击【查询】，即可带出符合条件的待退税（费）明细。

第九步 勾选需要退税的数据，核对本次申请退税（费）额，金额无误后点击【下一步】。

第十步 上传需要报送的附报资料，点击【下一步】。

第十一步 进入提交预览界面。核对预览数据是否有误，如数据有误，点击【上一步】修改后再重新提交；如数据无误，点击【提交】。

第十二步 自动跳转至提交成功界面。后续可通过【我要查询】——【涉税信息查询】——【办税进度及结果信息查询】模块查询。

政策来源于：北京税务公众号

25年系列直播课程来啦！财务小白、实操进阶都能学！

实操技能&资格证书！，让你双向提升职场核心竞争力！

25年实操新课抢先学，低至￥250/期！

说明：因政策不断变化，以上相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。

海南省民企服务中心提供海南公司注册、海南代理记账、海南企业股权变更、减资等服务！欢迎来电咨询！