进行税筹方案的设计和优化的共性原则有哪些？

发布时间：2021-06-20 热度：

任何没有经过实地调研、政策研究、财税及法律专业人员多方论的税筹方案都可能是有漏洞的方案，给企业带来隐患，甚至是重大损失。虽然税筹方案不可能千篇一律，但进行税筹方案的设计和优化有一些共性原则。那么具体的原则包括些什么呢？

1、转换：纳税主体的转换，比如将有限公司转换为有限合伙、将自然人转换为个体工商户等。纳税对象的转换，比如将直接购买某公司的物业转换为购买某公司的股权、将员工收入合理拆分为免税与征税部分等。

2、延后纳税义务期。比如与客户协商延期交货或与供应商协商提前供货，以平衡本期税负。比如合理实用员工全面一次性奖金计缴政策，对收入不平衡的员工，积累一部分收入在年终发放等。

3、综合运用多种方式。在做税务筹划时，需要对企业的组织架构、发展规划和现行运营状况作全面、系统的了解才能提供全面、综合、安全的方案。

4、重视企业内控建设。虽然良好的内控系统不能直接降低企业的税负，但能保证企业安全并有效率的运行，间接降低企业的税收风险。

随着金三系统上线、自然人税收管理系统的上线、银行与税务合作监管的加强，企业通过设置两套帐、购买发票等方式来进行“税务筹划”已经很容易被识别。因此，与其被动改变税筹方式，企业管理者不如思考如何权衡长期利益与短期利益，深入了解税收法律与政策，履行应尽的纳税义务，获取更优良的纳税信用等级，以保证企业的长足发展。另外为了能够确保企业税务筹划的成功，需要确保筹划中的任何行为，都建立在合理合法的基础上。