企业税务筹划的成功特征有哪些？

发布时间：2021-06-20 热度：

对于现代企业来说，税务筹划已经成为公司经营管理的一个重要部分，甚至有的企业还成立了税务部。企业税务筹划的成功是具备一定的特征的，那么企业税务筹划的成功特征有哪些？

1、不违法。税务筹划应建立在充分了解税法的基础之上。一般而言，税务筹划应该具有合法性，或至少不违法。合法性通常包括两个层面：形式合法性，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定；实质合法性，经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

2、要趁早。越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程，企业较原始的投入资本增值越大，进行并购重组产生税负就会越高。越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早，相应的工作难度和复杂性就会越低。

3、越简单越好。一般而言，税务筹划有三个层面：战略架构层面，企业应该搭建起最优的税务架构；商业模式层面，主要通过合同涉税条款的拟定来实现；税务管理层面，主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。

企业税务筹划的成功，除了需要具备以上特征之外，还需要拥有良好的基础保障。所以企业在开展税务筹划的时候，需要做好筹划方法的选择、方案的制定以及人员的选择与安排。