我公司是按季度申报的增值税小规模纳税人，2

我公司是按季度申报的增值税小规模纳税人，2022年第三季度销售额超过45万（征收率是3%），增值税报表怎么填？..

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发布时间：2022-10-13 热度：

咨询时间	2022年10月12日	答复时间	2022年10月12日
咨询标题	我公司是按季度申报的增值税小规模纳税人，2022年第三季度销售额超过45万（征收率是3%），增值税报表怎么填？
答复内容	您公司第三季度合计销售额超过45万，在办理增值税纳税申报时，享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时，准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项目。政策依据：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2022年第6号）
答复单位	国家税务总局海南省税务局

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